Belangrijke misverstanden over erfbelasting

Het is een van de meest gehate belastingvarianten; de erfbelasting.

Voor veel mensen geldt het gevoel dat het onterecht is; het is immers geld waarover al vermogens- en inkomstenbelasting is betaald.

Toch zijn er regelmatig gehoorde misverstanden over erfbelasting, die we graag met je delen om nare verrassingen te voorkomen.

Eerst de basis

Wanneer je een erfenis ontvangt, betaal je daarover ergens tussen 10% en 40% belasting. Hoeveel je exact betaalt, hangt af van de relatie die je had tot de overledene. Hoe verder je ‘verwijderd’ bent, hoe hoger je belastingtarief wordt.

Misverstand 1: Een papieren schenking geeft altijd voordeel

De papieren schenking is een fenomeen dat populariteit kende, maar in veel gevallen schijnvoordeel biedt.

Kort gezegd omvat het een constructie waarbij iemand schenkt en vervolgens terug leent. Toch is dit in veel gevallen niet veel voordeliger omdat over schenkingen ook belasting wordt betaald.

Wanneer je zoekt naar een constructie of een passende aanpak voor je estateplanning, helpen we je daar graag bij!

Misverstand 2: Een belastingvrije schenking, blijft belastingvrij

Dit is een soms vervelende kwestie.

Per jaar mag je een bepaald (regelmatig wisselend) bedrag belastingvrij schenken. Als er echter sprake is van een overlijden binnen 180 dagen na de schenking, hoort deze schenking alsnog bij de erfenis!

Is over een schenking wel schenkbelasting betaald, dan wordt deze in mindering gebracht op het geheel.

Misverstand 3: Inboedel aangeven tegen verzekerde waarde

Wanneer je bij het doornemen van de inventaris de waarde hanteert die op een polisblad staat, betaal je vaak teveel.

Voor erfbelasting geldt namelijk de economische waarde! Zeker wanneer het om niet waardevolle spullen gaat (kunst, juwelen) is de waarde vaak lager dan de verzekeringswaarde.

Misverstand 4: De erfenis van een tweede ouder telt niet mee

Wanneer je vader als eerste ouder overlijdt, krijg je geen erfenis uitgekeerd. In plaats daarvan krijg je een vordering , ter grootte van jouw erfdeel, op je moeder; de langstlevende ouder. Je moeder wordt wel geacht de erfbelasting over jouw kindsdeel te betalen, aangezien jij nog niet over jouw erfenis beschikt. Je zou denken dat wanneer een tweede ouder overlijdt, deze erfenis allemaal al is afgehandeld.

Dat is niet het geval en dat kan goed of slecht uitpakken.

Zonder nu al te diep in te gaan op de financiële regelgevingen, kan het goed zijn in deze situaties je te laten informeren door iemand die helder alle (on)mogelijkheden op een rij heeft. Om problemen met de fiscus te voorkomen, is het verstandig om na het overlijden van de eerste ouder alvast de hoogte van de kindsdelen bij de notaris te laten vastleggen.

Onze adviseurs zijn elke week beschikbaar voor een gratis inloopspreekuur. Leg je vragen eens aan ons voor!